Dwa miesiące na rozliczenie

- Wiemy, że IRS podniósł wartość wielu różnych ulg. Jak wygląda sytuacja za rok podatkowy 2013: co się w szczególności zmieniło?

- Obecnie zwolnienia personalne i z osobami "zależnymi" (dependents) wzrosły do $3.900. Odliczyć można:

* do $ 12 200 dla małżeństw rozliczających się wspólnie,

* $8950 dla głowy rodziny,

* $6100 dla singli i małżeństw rozliczających się osobno.

Z kolei maksymalny Earned Income Tax Credit wzrośnie do $6044.

Jeśli chodzi o maksymalny limit dochodów na EITC, to wzrośnie do $51 567, zagraniczny Earned Income wzrośnie do $97 600. Uległy zmianie również roczne kwoty uzyskania przychodu dla kont Health Savings Accounts

- zwiększą się one dla rodzin i osób indywidualnych. Wyłączenie podatku od nieruchomości wzrasta do $5 250 000. Kredyt Lifetime Learning zaczyna wycofywać się od $107 000 dochodu brutto (AGI) dla małżeństw, $53 000 dla singli i głowy rodziny. To są najważniejsze zmiany, które musimy wziąć pod uwagę, myśląc o rozliczeniu podatkowym.

- A jak w takim razie kształtują się podwyżki podatków?

- 2013 rok przyniósł pod tym względem następujące wzrosty:

* 2% tymczasowej redukcji podatku od Social Security wprowadzone w 2010 roku wygasło z końcem 2012 roku i zostało z powrotem wprowadzone do pierwotnego poziomu;

* dodatkowy podatek został podniesiony dla osób indywidualnych z dochodem większym niż $400 000 i małżeństw z dochodem powyżej $450 000;

* podatek od długoterminowych zysków kapitałowych został zwiększony z 15% do 20% dla osób indywidualnych z dochodem do opodatkowania większym niż $400 000 i małżeństw z dochodem podlegającym opodatkowaniu powyżej $450 000;

* dodatkowo zostało wprowadzone 3,8% podatku za Medicare od dochodu netto z inwestycji lub nieruchomości bądź AGI dla osób indywidualnych powyżej $200 000 oraz dla małżeństw rozliczających się razem - $250 000;

* dodatkowy podatek od wynagrodzeń (payroll) Medicare - 0,9% uzyskanych dochodów powyżej $200 000 dla osób indywidualnych i $250 000 dla razem rozliczających się małżeństw.

- A czy w roku podatkowym 2013 nastąpiły jeszcze inne istotne zmiany?

- Tak. Próg kosztów leczenia wzrasta z 7,5% do

10% od dochodu brutto (AGI) dla większości podatników. Istnieje tymczasowe zwolnienie od 1 stycznia 2013 roku do 31 grudnia 2016 roku dla osób w wieku 65 lat i powyżej. Jeśli podatnik lub jego małżonek ma 65 lat lub więcej (także gdy skończy 65 lat w ciągu roku podatkowego), ma prawo do odliczenia niepokrytych kosztów opieki medycznej, które przekraczają 7,5% dochodu brutto (AGI).

Dla kogo zwrot podatku

* Tax Withheldor Paid. Czy twój pracodawca potrącił podatek dochodowy od twojego wynagrodzenia? Czy nadpłaciłeś podatek w zeszłym roku i ma on zastosowanie do tegorocznego podatku? Jeśli odpowiedziałeś "tak" na którekolwiek z tych pytań, możesz dostać zwrot, ale by go otrzymać, musisz się rozliczyć.

* Earned Income Tax Credit. Czy pracowałeś i zarobiłeś w zeszłym roku mniej niż $ 51 567? Jeśli się kwalifikujesz, możesz otrzymać EITC jako zwrot podatku. Rodziny z kwalifikującymi się dziećmi mogą otrzymać do $ 6044.

* Additional Child Tax Credit. Czy masz co najmniej jedno dziecko, które kwalifikuje się do Child Tax Credit? Jeśli nie otrzymałeś pełnej kwoty kredytu, możesz ubiegać się o dodatkowy - na dziecko. By to zrobić, musisz dołączyć formularz 8812 - Child Tax Credit.

* American Opportunity Tax Credit. Czy jesteś studentem lub utrzymujesz studenta? Jeśli tak, możesz mieć prawo do tego kredytu. Studenci podczas pierwszych czterech lat studiów mogą kwalifikować się aż do $ 2500. W tym przypadku należy złożyć formularz 8863 -Kredyt szkolny.

* Health Coverage Tax Credit. Czy otrzymałeś Trade Adjustment Assistance,

Reemployment Trade Adjustment Assistance, Alternative Trade Adjustment Assistance lub wypłatę świadczeń emerytalnych z Pension Benefit Guaranty Corporation? Jeśli tak, możesz kwalifikować się na Health Coverage Tax Credit. Kredyt ten pokrywa 72,5% kwalifikowanych składek na ubezpieczenie zdrowotne.

(informacji udzieliła Iwona Podolak z Polskiego Biura - 85 Passaic St, Passaic, NJ 07055 (tel. 973-777-7711)